解約請求

読み方: かいやくせいきゅう
分類: 投資信託|取引

解約請求は、投資信託(ファンド)の換金方法の一つで、受益者が販売会社を通じて、委託会社信託財産の一部の解約を請求するものをいいます。これは、解約する受益証券と引き換えに、ファンドの信託財産からその受益証券相当分が解約されるため、ファンドの純資産総額は減少します(この場合の換金価格は「解約価額」となり、通常は基準価額から信託財産留保額を差し引いたものとなる)。また、投資信託の換金方法には、「解約請求」の他に「買取請求」もあります。

一般に投資信託の解約請求の税制は、利益は「上場株式等の譲渡益」、損失は「上場株式等の譲渡損」となり、その課税対象額は解約価額から取得価額を差し引いたもので、原則として確定申告が必要な申告分離課税です。また、確定申告をすることで、譲渡損と配当・分配金の損益通算が可能となっているほか、申告により翌年以降3年間の繰越控除が可能となっています。なお、特定口座の「源泉徴収ありを選択」の場合は、確定申告が不要となります。

カテゴリー|ワード索引

インフォメーション

IG証券は、ロンドンに本拠地を構える、グローバル金融サービスプロバイダーIGグループの日本拠点です。