基準価額

読み方: きじゅんかがく
分類: 投資信託|基本情報

基準価額は、投資信託(ファンド)の単位口数当りの時価(価格)を表し、購入または換金の際の基準となる価額をいいます。これは、ファンドに組み入れられている資産を毎営業日に時価で評価し、利息や配当金などのインカムゲインを加えて資産総額を算出し、そこから運用にかかるコスト(売買手数料などの運用経費や信託報酬等)を差し引いて純資産総額を算出し、それを受益権口数で割ったものとなっています。

 基準価額=信託財産の純資産総額/受益権口数

一般に基準価額は、委託会社(投信会社)が毎営業日に算出・公表しており、通常、1口=1円でスタートしたファンドの基準価額は、1万口当たりで公表されます。また、基準価額は、信託報酬等が既に控除された後の価額ですが、販売手数料信託財産留保額は反映されていないので、投資家が損益計算をする際には、それらの費用のほか、税金等も考慮する必要があります。

<基準価額と申込受付日の関係>

●国内市場を主な投資対象とするファンド

購入や換金の申込受付日と同じ日付に発表される基準価額を適用する。

●海外市場を主な投資対象とするファンド

購入や換金の申込受付日の翌営業日に発表される基準価額を適用する。

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