買取請求

読み方: かいとりせいきゅう
分類: 投資信託|取引

買取請求は、投資信託(ファンド)の換金方法の一つで、受益者が販売会社に対して買い取りを請求し、販売会社が受益証券の買い取りを行うことによって換金する方法をいいます。これは、受益者と販売会社の売買取引となるため、ファンドの純資産総額は減少せず、この場合の換金価格は「買取価額」となり、通常は基準価額から信託財産留保額を差し引いたものとなります。また、投資信託の換金方法には、「買取請求」の他に「解約請求」もあります。

一般に投資信託の買取請求の税制は、利益は「上場株式等の譲渡益」、損失は「上場株式等の譲渡損」となり、その課税対象額は解約価額から取得価額を差し引いたもので、原則として確定申告が必要な申告分離課税です。また、確定申告をすることで、譲渡損と配当・分配金の損益通算が可能となっているほか、申告により翌年以降3年間の繰越控除が可能となっています。なお、特定口座の「源泉徴収ありを選択」の場合は、確定申告が不要となります。

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